+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Выездная проверка контрагентов

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Выездная проверка контрагентов

Возможности Кому полезен Инструменты Тариф Как подключить. Сервис проверки контрагентов Ключевая информация о компаниях в один клик: выписка ЕГР с подписью ФНС, e-mail уведомления об изменениях избранных компаний, взаимосвязи организации, данные по банкротству и арбитражным делам и многое другое. Возможности Сервиса проверки контрагентов:. Официальный документ с актуальными данными партнера. E-mail уведомления о важных изменениях по избранным компаниям.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В компанию КСК групп обратился Собственник строительной компании за помощью в прохождении выездной налоговой проверки. Компания осуществляла свою строительную деятельность на территории Москвы и Московской области уже более 10 лет.

Сервис проверки контрагентов

Давно ушли в прошлое времена, когда налоговики приходили с налоговой проверкой каждые три года. С целью повышения уровня качества работы налоговых органов постоянно происходит автоматизация их деятельности. Выездная налоговая проверка представляет собой основную угрозу для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей со стороны налоговых органов, поскольку по результатам ее проведения, как правило, доначисляются налоговые платежи в размере, способном пошатнуть в один момент имущественное и финансовое благосостояние бизнеса и даже привести к банкротству.

Выездная проверка может не назначаться годами, а может быть назначена по истечении года с момента регистрации организации. Есть и такие налогоплательщики, которых проверяют стабильно каждые три года, хотя они не относятся к категории крупнейших. В таких обстоятельствах любого предпринимателя особо интересует, насколько велика вероятность того, что его бизнес подвергнется столь тяжкому испытанию. Чтобы ответить на сокровенный вопрос, проходить углубленное изучение теории вероятности нам не придется.

На самом деле, выбор претендентов на выездную проверку во многом зависит от того, как быстро конкретный бизнес набирает обороты и есть ли у налогового органа основания полагать, что с этого оборота не все, что полагается, упало в бюджетную копилку. Да-да, чем больше зарабатывает бизнес, тем больший интерес он представляет для налоговиков, ведь их задача не только доначислить как можно больше, но и взыскать доначисленное. А что касается нарушений, то они найдутся всегда, особенно, если проверяется разросшаяся неповоротливая структура, которой значительно сложнее контролировать многочисленные аспекты своей деятельности.

Как раз развивающемуся среднему бизнесу, в первую очередь, и стоит почаще оценивать свою деятельность на предмет налоговой безопасности. Собственно, за счет именно таких несчастных налогоплательщиков еще сохраняется миф о том, что выездная налоговая проверка проводится регулярно раз в три года.

Что же представляет из себя процесс планирования выездных проверок в свете выше сказанного. ФНС России и региональные налоговые управления разрабатывают специальные рекомендации и требования к планированию выездных налоговых проверок, которые доводятся до районных инспекций в виде внутренних регламентов или устных распоряжений и играют решающую роль в направлении деятельности инспекторов при проведении проверок.

Рассматривать их все в рамках данной статьи мы не будем, потому что они широко известны. Отметим лишь два критерия, характеризующие взаимоотношения налогоплательщика с его контрагентами:. Региональные управления ФНС России неофициально устанавливают для подчиненных им районных инспекций минимальный размер доначислений, который должен быть обеспечен по результатам каждой выездной проверки для Инспекций ФНС России по г.

В случае, если доначислено по проверке меньше установленного минимума, то такая проверка признается неэффективной, что может служить основанием для возбуждения служебной проверки в отношении ответственных за ее проведение лиц и назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за нижестоящим. Поэтому следует внимательней подходить к выбору своих поставщиков, а также заранее подготовить документы, свидетельствующие о должной осмотрительности, проявленной при выборе контрагента Деловая цель, необоснованная налоговая выгода, признаки неблагонадежности.

Помимо общедоступных критериев риска, налоговики используют и другие признаки, свидетельствующие о недобросовестности налогоплательщиков , такие как:. Систематическое применение сотрудниками компании имущественных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ в крупных размерах;. Систематическое применение налоговых льгот, правомерность использования которых невозможно установить при камеральной проверке.

Предоставление подтверждающих документов по собственной инициативе вряд ли избавит от проверки, налоговики могут начать подозревать, что компании есть что скрывать;. Неоднократное представление уточненных налоговых деклараций, в которых указаны суммы налогов в размере, меньшем ранее заявленного;.

Существенные нарушения законодательства о налогах и сборах, выявленные последней выездной налоговой проверкой. Сумма авансов, полученных в счет предстоящих поставок, меньше размера кредиторской задолженности, указанного в бухгалтерской отчетности, или если доля вычетов превышает средний показатель.

И таких критериев риска, определяющих вероятность проведения выездной налоговой проверки и других мероприятий налогового контроля, довольно много и они постоянно обновляются и пополняются. Вообще, множество критериев основаны на расчетах, соотношениях и сравнениях имеющейся у налоговых органов в отношении налогоплательщиков информации, с использованием ЭВМ. Вся информация, получаемая непосредственно в ходе проведения контрольных мероприятий, также подлежит электронной обработке.

Налоговики передали контроль за бизнесом роботам: эффект вы почувствуете на себе уже в году. Но не все так просто. Так, внутренним Регламентом планирования и подготовки ВНП установлено, что обязательному включению в проект плана выездных налоговых проверок подлежат следующие налогоплательщики в следующем порядке:. При этом налоговому органу необходимо обеспечить проверку всех налоговых периодов и налогов. Налогоплательщики, входящие в указанную категорию, должны включаться в план проверок не реже одного раза в два года.

При этом соответствие налогоплательщика общедоступным критериям не является безусловным основанием для включения налогоплательщика в проект плана выездных налоговых проверок;. Наличие указанной информации так же не является безусловным основанием для включения налогоплательщика в проект плана выездных налоговых проверок. Рекомендация налогоплательщика к проверке не является безусловным основанием для включения налогоплательщика в проект плана выездных налоговых проверок;. Не является безусловным основанием для включения налогоплательщика в проект плана выездных налоговых проверок, за исключением случаев, когда данные организации подлежат включению в план проведения проверок по иным основаниям.

Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, включаются в план выездных налоговых проверок в исключительных случаях, когда имеются достаточные основания предполагать возможность использования способов ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском, при этом подтвердить это возможно только при проведении выездной налоговой проверки, а не иными мероприятиями налогового контроля.

Относительно всех остальных налогоплательщиков налоговики действуют по принципу получения наибольшего рублевого эффекта от проведения выездной проверки, соотнося размер предполагаемой суммы к доначислению с платежеспособностью налогоплательщика. При этом часто забывают оценивать возможные сложности доказывания предполагаемого нарушения и не учитывают факторы, которые могут препятствовать проведению проверки, в связи с чем между отделами планирования и отделами выездных проверок сохраняются довольно напряженные отношения.

Такие налогоплательщики могут приглашаться налоговым органом на комиссии по легализации налоговых баз. Комиссии создаются в как налоговых органах, так и при администрациях муниципальных образований. К работе комиссий могут привлекаться представители региональных отделений внебюджетных фондов, правоохранительных органов, инспекции по труду, а также других органов.

Здесь налогоплательщику указывают на его огрехи и предлагают уточнить свою налоговую отчетность с доплатой соответствующих налоговых платежей в добровольном порядке под угрозой назначения выездной проверки. В рамках данных комиссий налоговики ввели интересную практику. Если же налогоплательщик по данным анализа его деятельности имеет резервы для повышения уровня уплаченных налогов, но не предпринимает никаких действий не представляет уточненную отчетность, не соглашается повысить размер уплачиваемых налогов , то комиссией принимается решение о проведении мероприятий налогового контроля.

В частности, проведение выездной проверки, если предполагаемые нарушения покрывают минимально установленный размер доначислений. Этим же порядком указывается на необходимость проведения налоговыми органами работы по выявлению налогоплательщиков, реально осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, получающих налоговую выгоду от участия в схемах уклонения от налогообложения, для дальнейшего решения вопроса о проведении в отношении таких налогоплательщиков мероприятий налогового контроля и выездных налоговых проверок.

Организации физические лица , у которых данные налоговой отчетности значительно отличаются от данных по движению денежных средств на расчетных счетах в банках;. Но эта отчетность отражает не реальные, а явно фиктивные доходы и расходы, исходя из которых и рассчитывается эта символическая величина налогов. В общем, сути это не меняет, и те, и другие создаются не для осуществления реальной хозяйственной деятельности, а для недобросовестной оптимизации налоговой нагрузки и вывода денег.

Такое разделение введено рассматриваемым внутренним Порядком и носит чисто условный характер, и для практики особого значения не имеет. Далее в отношении контрагентов проводятся следующие мероприятия налогового контроля:. Мониторинг организаций на наличие у них признаков номинальных структур сейчас проводится районными налоговыми инспекциями в текущем режиме с использованием специальных электронных систем обработки данных.

Данная работа строго регламентирована и районные инспекции ежеквартально отчитываются в вышестоящие налоговые органы о ходе ее проведения. Учитывая что налоговые органы предают большое значение платежеспособности налогоплательщиков, включаемых в план выездных проверок, и выручка налогоплательщика при прочих равных условиях является первичным фильтром для дальнейшего отбора, по уровню риска назначения выездной проверки можно выделить следующие категории налогоплательщиков : 1.

Крупнейшие налогоплательщики. Полный охват финансово-хозяйственной деятельности выездными проверками, проводимыми с периодичностью 1 раз в два года. Важно помнить, что налогоплательщик, который подпадает под критерии крупнейшего, устанавливаемые ФНС России, в соответствии с графиком переводится на учет в межрегиональную межрайонную инспекцию ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, о чем его уведомляют заказным письмом по установленной форме.

При этом инспекция, из которой он переводится, в случае если последние три года не были охвачены выездной проверкой, обязана выйти на проверку до фактической передачи налогоплательщика в инспекцию ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам. Здесь не устанавливаются требования к обязательному соблюдению периодичности назначения проверок, как в случае с крупнейшими налогоплательщиками, раз в два года.

Особое внимание необходимо уделять соотношению показателей финансовой и налоговой отчетности. Например, значительные отклонения в показателях, резкие скачки легко фиксируются с помощью вычислительной техники, активно используемой налоговиками. Последовательное с учетом реальной деловой цели структурирование бизнеса в рамках группы компаний позволяет рассредоточить финансовые потоки, а следовательно и налоговые риски, перевести по возможности отдельные направления бизнеса на льготные специальные режимы налогообложения, и скрыться от непосредственного внимания налоговых органов в бурлящем потоке налогоплательщиков.

Философия Вакансии Контакты Новый сайт. Все услуги Структурирование бизнеса Защита активов Банкротство Корпоративные конфликты Налоговые споры. Бизнес-курс Календарь семинаров. О компании. Оглавление Скачать книгу. Контекст и уровни налоговой безопасности. Так, внутренним Регламентом планирования и подготовки ВНП установлено, что обязательному включению в проект плана выездных налоговых проверок подлежат следующие налогоплательщики в следующем порядке: организации, в соответствии со ст.

Делаем выводы: Учитывая что налоговые органы предают большое значение платежеспособности налогоплательщиков, включаемых в план выездных проверок, и выручка налогоплательщика при прочих равных условиях является первичным фильтром для дальнейшего отбора, по уровню риска назначения выездной проверки можно выделить следующие категории налогоплательщиков : 1.

Ваша заметка. Назад Вперед. Еженедельная рассылка Подписаться. Екатеринбург Подробнее. Наш сайт использует файлы cookies, которые позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Использование файлов cookies необходимо для улучшения работы нашего сайта. Посещая его страницы и предоставляя свои данные, вы позволяете нам их использовать и предоставлять сторонним партнерам. Продолжая просмотр страниц сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookies. Если вы не хотите сохранять данную информацию на вашем компьютере, установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Выездные проверки: основания, порядок и любимые мероприятия ФНС

Рассказываем о цели и инструментах, приводим примерный порядок проведения проверки контрагента, открываем доступ к готовым регламентам проверки контрагента — на платежеспособность и налоговую безопасность. Проверить контрагента на долги. Способы проверки контрагента выбирают сообразно цели. Условно разделить способы проверки можно на две большие группы — информационные и физические. К информационным относятся сбор и анализ данных из информационных баз и источников. К физическим — проверка реальных активов торговых и производственных компаний, выезд по месту фактического нахождения, оценка торгового и производственного оборудования, собеседования сотрудников предприятия-контрагента. Специфика отрасли такова, что мы зачастую вынуждены работать без предоплаты, за свой счет, используя собственные кадры и технику.

Проверка контрагентов службой безопасности

Встречная проверка — это довольно распространенное явление. Она не так страшна, как, к примеру, выездная. Тем не менее, существует ряд подводных камней, зная которые, вы сможете пройти встречную проверку с наименьшими потерями.

Давно ушли в прошлое времена, когда налоговики приходили с налоговой проверкой каждые три года. С целью повышения уровня качества работы налоговых органов постоянно происходит автоматизация их деятельности. Выездная налоговая проверка представляет собой основную угрозу для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей со стороны налоговых органов, поскольку по результатам ее проведения, как правило, доначисляются налоговые платежи в размере, способном пошатнуть в один момент имущественное и финансовое благосостояние бизнеса и даже привести к банкротству. Выездная проверка может не назначаться годами, а может быть назначена по истечении года с момента регистрации организации. Есть и такие налогоплательщики, которых проверяют стабильно каждые три года, хотя они не относятся к категории крупнейших.

Одно доначисление — около 40 млн рублей в году. Стресс, паника и торжествующие сотрудники налоговой.

Какой срок охватывает выездная налоговая проверка : 3 года до даты вынесения решения о проведении проверки. Например, если решение вынесено в году, то проверять могут годы. Как правило, проверяют по максимуму — 3 года. Продолжительность проверки : 2 месяца, но срок может быть увеличен до 4 и до 6 месяцев.

Встречная налоговая проверка: чего ждать от инспекции и как себя вести?

В своем выступлении он также затронул вопросы, связанные с применением положений ст. Налоговые проверки, начатые после 3 сентября г. Замначальника контрольного управления ФНС России выделил основные моменты, касающиеся налоговых проверок и дополнительных мероприятий налогового контроля, на которые следует обратить внимание.

Факт включения компании в план ВНП, является закрытой информацией, поэтому узнать заранее о проверке практически невозможно. Мониторить риски может собственная служба налогового контроля или аудиторская компания. Все просто.

Количество выездных проверок продолжает сокращаться

Вы не будете знать, когда вас обманывают. У контрагентов есть сотни способов обмануть вас. Зачем допускать такие неблагоприятные события, когда можно заранее проверить любого потенциального партнера или поставщика? У вас будет дополнительная головная боль, когда вы обнаружите факт обмана и мошенничества. Далеко не всегда можно вернуть украденные из компании ресурсы. Такие риски мы просчитываем. И заранее скажем, как можно c легкостью избежать подобные ситуации. Даже если вас не собираются обманывать, то есть контрагенты, которые в любой момент могут задержать поставку или изменить условия работы.

Выездные налоговые проверки: основания, порядок и «любимые» мероприятия ФНС

Здравоохранение Врачебная халатность или медицинская ошибка могут причинить серьезный вред здоровью пациента. Опытный юрист или адвокат в процессе консультации: Оценит реальные шансы на успех кассационного рассмотрения Определит срок и порядок подачи жалобы Разработает ее текст в соответствии со всеми требованиями законодательства или поможет вам при ее самостоятельном написании Решение кассационного суда может изменить вашу жизнь в лучшую сторону, и этим последним шансом не следует пренебрегать.

Прокуратура Если у вас возникла необходимость подать жалобу в прокуратуру, опытный и квалифицированный юрист поможет сделать это правильно: Он определит подведомственность той или иной жалобы и подскажет, куда она должна быть направлена Составит грамотный, юридически безупречный текст заявления Поможет подать жалобу на прокурора в органы, осуществляющие прокурорский надзор Составление жалоб в прокуратуру предполагает доскональное знание процессуальных и формальных требований, поэтому очень важно, чтобы в ее подготовке принимал участие дипломированный правовед.

Способы проверки контрагента выбирают сообразно цели. К информационным относятся сбор и анализ данных из информационных баз и источников.

Планирование выездных проверок. Как попасть в топ-200 самых "проверяемых"

Контрагент не оплатил поставленный товар или оказанную услугу. Хотите, чтобы заключаемые договоры защищали ваши интересы. Возникают правовые вопросы в процессе осуществления деятельности.

К вам едет ревизор или что предшествует выездной налоговой проверке в 2019 году

Консультируем по вопросам профилактики будущих нарушений. Оказываем бесплатные консультации юристом, Адвокатом, онлайн (оставив запрос у нас на сайте), по телефону круглосуточно, онлайн без регистрации.

На собеседовании при приеме на работу мне сказали, что сотрудники турфирмы независимо от должности носят униформу. Согласно контракта моя зп 950 BYN.

Для того чтобы консультация юриста действительно оказалась полезной, перед тем, как отправить вопрос, определите, к какой отрасли права относится ваша проблема: это гарантия того, что на ваш вопрос ответит подходящий специалист. Задать вопрос юристам бесплатно вы можете на сайте centersoveta. Если у вас возникли проблемы при формулировании вопроса, вы можете обратиться за помощью к онлайн-консультанту или позвонить по телефону бесплатной горячей линии: 8 (499) 350-07-40.

В течение 15 минут после регистрации заявки с вами свяжется один из юристов сайта, который ответит на вопрос и предоставит рекомендации по дальнейшим действиям.

Мы отвечаем на любые вопросы юристу, касающиеся всех направлений права. В том числе юридическая консультация по жилищным вопросам (жилищная юридическая консультация), консультация по трудовому праву, по семейным вопросам, юридическая консультация по недвижимости, юридическая консультация для пенсионеров.

Единый центр правовой помощи предоставляет широкий спектр юридических услуг, бесплатную консультацию юриста по телефону 8 (812) 900-15-45, Вы можете оставить свой вопрос в разделе задать вопрос юристу онлайни Вам ответят в кротчайшие сроки ведущие юристы и адвокаты Санкт-Петербурга. Для Вас составят исковые заявления; ходатайства; требования о выплате алиментов, морального и материального вреда, страховой компенсации; брачный договор (и иные); наследственная; дарственные.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка контрагентов (как обезопасить себя при налоговой проверке)
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Злата

    о чудо!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

  2. amenreti

    можно сказать, это исключение :)

  3. Станислав

    Молодежная рок-группа “Ранетки” говорит вам спасибо, за такой прекрасный блог!

  4. orenclos

    В этом что-то есть. Спасибо за объяснение. Я не знал этого.